23 uppsatser · sida 2 av 2
Revisorers praktiska inställning till lagen
Titel: Penningtvättslagen- Revisorers praktiska inställning till lagen Från den 15 mars 2009, gäller en ny penningtvättslag i Sverige. Lagen grundar sig på EU:s tredje penningtvättsdirektiv som gäller i alla EU-länder. Liksom tidigare skall kunderna identifieras och misstänkta …
Uppsatsens syfte är att ta reda på enskilda revisorers uppfattning om penningtvättslagens eventuella påverkan på revisorns arbete och kundrelation. Dessutom undersöker uppsatsen enskilda revisorers syn på om de anser att de har förutsättningarna som krävs för att följa …
En studie om revisionsbolagens ansvar och roll i tillämpningen av penningtvättsdirektivet
… att få in pengarna i den legala ekonomin. Ett verktyg som då används är penningtvätt. För att motverka penningtvätt har flera direktiv tillkommit. Det senaste har kommit att omfatta nya aktörer, bland andra revisorer. Denna studie har tillkommit för att undersöka hur direktivet …
Syfte: Att förklara begreppet penningtvätt och beskriva gällande rätt, samt att utifrån studiet av rättsfall se om lagen är tillräcklig på området eller om det behövs en lagändring. Slutsats: Det finns i Sverige väldigt få dömda för penninghäleri. Eftersom vi endast fann ett …
Background and problem: In March 15, 2009, the third piece of money laundering directive was introduced which mean a more strict legislation in control against money laundering and terrorist financing. The directive is based on a risk based point of view which means that the …
Dilemmat när lojalitetsplikten möter straffrättsskipningen
… brottslighet och reglerar förhållandet när advokaten har misstanke om penningtvätt i samband med klientuppdrag. Biträdeslagen och PTL kräver i vissa situationer att advokaten ska frångå sin lojalitetsplikt till förmån för rättsamhället, exempelvis bryter advokaten sin …
Revisorns inställning och tillämpning
Linnéuniversitetet Kalmar Institutionen för samhällsvetenskaper Arbetets art: D-uppsats, 15 hp Lärarprogrammet Samhällsutveckling med ett internationellt perspektiv Titel: Hur sker implementering av förebyggande arbete gällande hiv och aids? Författare: Nina Svenman Handledare …
Det nya penningtvättsbrottet, en effektivare kriminalisering?
I urbana miljöer är människor fysiskt nära varandra men relationellt distanserade. Samtidigt finns möjligheten till möten ansikte mot ansikte i vilka ett ömsesidigt moraliskt ansvar kan alstras. Denna studie bidrar till kunskap om hur människor hanterar sociala normer angående …
